離岸賬戶OSA是什么,離岸賬戶類型有哪些

離岸賬戶(OSA)是指在海外銀行開設的賬戶，客戶可以自由從離岸賬戶轉移資金，不受本國外匯管制。只要銀行客戶披露離岸賬戶信息，按個人收入繳納稅款，持有離岸銀行賬戶是合法的。例如，注冊英國公司在香港恒生銀行開戶，該賬戶為是離岸賬戶，注冊英國公司在大陸交通銀行開戶，該賬戶也是離岸賬戶。

首先，有必要說明離岸賬戶和當地賬戶的區別。離岸賬戶的標準定義是銀行為非居民開設的賬戶是離岸賬戶。非居民包括自然人和法人。簡而言之，銀行賬戶是根據所有人的司法管轄區，是否分為當地居民賬戶和非居民賬戶，居民賬戶是當地自然人和當地法人(公司)開設的賬戶，外國人和外國公司的賬戶是離岸賬戶。銀行為非居民開立的賬戶成為離岸賬戶。當然，非居民包括自然人和法人。對于香港來說，非香港居民或非香港注冊的公司，在香港銀行開立的賬戶被稱為海外賬戶。當然，并非所有香港銀行都能開設海外賬戶。

在中國大陸，非居民、自然人和法人(包括香港、澳門和臺灣、海外注冊的中國海外投資企業、政府機構、國際機構等經濟機構、中資金融機構的海外分公司，但不包括國內機構的海外代表機構和事務機構)在大陸持有離岸業務牌照的銀行開設的賬戶被稱為離岸賬戶。

臺灣非臺灣居民包括自然人和法人在臺灣銀行開設的賬戶。臺灣大部分銀行都可以開OBU賬戶。在其他國家和地區，包括英國、美國、澳大利亞、新加坡、菲律賓、馬來西亞、泰國和瑞士等多個國家為非居民開設的銀行賬戶為海外賬戶或海外賬戶。

如果那家公司是中國居民的話，想開設離岸賬戶的話，首先只能登記當地的離岸公司(例如薩摩亞、英國、新加坡、英屬維爾京群島、塞舌爾群島等)和香港公司。然后用該公司的文件和資料，包括身份證和護照等去銀行開戶，董事必須親臨。內地可以通過網上銀行操作離岸賬戶的支付，非常方便。

香港匯豐、香港渣打銀行開設的賬戶可以提取現金，但金額大的話必須提前預約。離岸銀行業務的經營貨幣僅限于可自由兌換的貨幣(例如美元、日元、歐元、香港貨幣)，人民幣不能隨意兌換。非居民資金轉入離岸賬戶，離岸賬戶資金轉入境外賬戶和離岸賬戶之間的資金可以自由分配和轉移，金額大小不受限制。

關于NRA賬戶和OSA賬戶，中國國家外匯管理局《關于國外機構境內外匯賬戶管理問題的通知》將于2009年8月1日正式實施，意味著所有國內銀行都可以開設國外公司的賬戶業務。非國內居民在國內外貨幣賬戶(NRA)與以前國家認可的4家股份制銀行開設的離岸賬戶(OSA)相同嗎？

非國內居民在國內外貨幣賬戶上是一樣的。非居民國內外貨幣賬戶NRA是擴大的離岸賬戶OSA，以前只有招商銀行、深圳發展銀行、浦東發展銀行、交通銀行可以在國外注冊公司國內開設賬戶，在現在的金融危機狀況下，國內機構為了方便海外設立公司的資金收集和更好的監視這部分資金，將可以開設賬戶的銀行擴大到國內所有銀行。

NRA賬號的本質是國內外幣賬號，而離岸賬號則是國外賬號。離岸賬戶相對受外匯管制較少，從資金的安全性來看，NRA賬戶較差，受國家外管局監督較嚴格。國內所有符合條件的內外資銀行都可以開離岸賬戶了。國內所有離岸賬戶都被標記為NRA(NONRESIDENTACOUNT)，不是居民，不能匯款，不能取得，加強監督。從國內NRA進入中國的外匯管制更加嚴格，建議不要在國內開設離岸賬戶。

當然，個人也可以去香港或者其他國外開離岸賬戶，但是不建議這樣做。因為一般開離岸賬戶的目的原本就是為了減少繳稅，用個人名義等于向全世界公布，我以個人名義代替公司收款。

即使在香港、新加坡、美國、文萊、塞浦路斯、列支君士登、英國、巴巴多斯、塞舌爾開設的離岸賬戶，賬單地址最好購買離岸金融中心的信件代收點。例如，香港、新加坡等地的虛擬辦公室(地址、電話、傳真郵件服務)，避免國內收款人懷疑開戶人員控制國內NRA，進行調查，引起不必要的麻煩。

關于離岸賬戶的優點

1.自由保留外匯:無需強制匯款，可避免匯款損失。

2.操作簡單:收錢不需要提交材料貿易背景的文件，可以直接通過網絡銀行操作。

3.不受外匯管制:收錢沒有金額限制的客戶可以用離岸賬戶向海外客戶支付傭金。

4.超過國內匯款額的這筆資金可以在離岸賬戶接受。

5.可以用離岸賬戶保留的資金回國補充外匯，辦理出口退稅。

6.多幣種賬號：一個賬號對應多個貨幣，國際貿易流通貨幣均可開通。

7.可公對公，亦可公對私。

8.存款利率、品種不受限制:存款利率、品種不受國內監督限制，比國內外銀行同類存款利率優惠，訪問靈活。特別是大額存款，可以根據客戶的需要，在利率、期限等方面訂購，靈活方便。

9.免除存款利息稅:中國政府對離岸賬戶存款利息免除存款利息稅。

10.提高國內外資金綜合運營效率:許多銀行提供在岸業務，同時具備國外銀行業務功能的全方位服務特點，降低資金綜合成本，加快國內外***，提高資金使用效率。

11.國內操作、海外運營:利用離岸賬戶收取外匯非常方便自由。但是，離岸賬戶不能存入現金。因為離岸賬戶是以海外公司的名義開設的，所以離岸賬戶收到的外匯的收入，而是國外公司的收入。假設某企業在國外發生一定的業務量，利用離岸賬戶收款，該企業在稅務方面可以合理安排，對公司今后的發展有很大好處。

離岸賬戶的缺點

1.離岸銀行也是罪犯洗錢的常見場所，名聲不好。

2.鼓勵居民逃稅。

3.因為不在存款人所在地，存款人服務可能會發生不便。

4.離岸開戶的起點儲蓄金額一般較高，主要為收入較高的人服務。

由此可見，開設離岸賬戶對于涉及國際收款的行業來說非常方便。如果您對注冊香港公司開設離岸賬戶有任何疑問，歡迎聯系我們，我們將竭誠為您服務。

OSA離岸賬戶

最初登上歷史舞臺的是OSA賬戶(海外機構國內離岸賬戶)，自1989年以來，招商銀行首次開始離岸業務，之后農行、農行、深圳發展銀行、廣東發展銀行也陸續取得資格，在此期間，國家也發些管理方法和實施細則。外管局于1999年暫停了所有中資銀行的離岸資產業務，之后于2002年恢復了離岸銀行業務，現在只能開設OSA賬戶了。

NRA賬戶

此后，NRA賬戶(海外機構國內外匯賬戶)從2009年開始，國家外管理局規定國內中資和外資銀行可以為海外機構開設外匯賬戶(外幣NRA賬戶)，2010年人行公布了人民幣NRA賬戶的規范文件。之后，規范NRA賬戶的通知也陸續公布。另外，2017年間，自由貿易區內的銀行外幣賬戶也被允許結算，匯款資金只能在國內使用，不能進入NRA賬戶。

FTN賬戶

最后是FTN賬戶(海外機構自由貿易賬戶)，2014年5月，人民銀行上?？偛吭谏虾Ｗ杂少Q易區內設立與國內傳統賬戶隔離的自由貿易賬戶計算系統，在探索資本項目開放和人民幣國際化等創新業務的過程中，也能有效防止風險。自由貿易會計系統總體上遵循標志設置、會計核算、獨立發表、特別報告、自我平衡的二十字方針，通過會計核算實現與國內傳統賬戶的隔離控制風險，許多自由貿易區內的改革可以在該系統中先試，自由貿易會計核算系統起到防火墻的作用。

OSA賬戶的特點

1.OSA賬戶系統實行與國內嚴格分離的管理模式，其資金應來自國外，遵循自我平衡的原則外來外用。

2.OSA賬戶開戶貨幣僅限于可自由兌換貨幣，未開放人民幣。因此，OSA無法處理結售匯業務。

3.OSA可以辦理存款、貸款、結算、融資等多種業務類型，而且多參照國際慣例，利率也可以根據市場化原則自主定價。

4.OSA賬戶無需繳納存款準備金和利息所得稅。

5.非居民法人或非居民個人可開設OSA賬戶。

外匯NRA賬戶特點

1.NRA賬戶內的資金進入銀行經營頭寸統一運用，按規定支付存款準備金，但需要在外匯局認定的外債指標范圍內。

2.對于開戶的非居民企業來說，NRA賬戶的資金性質被視為海外，與海外賬戶之間的轉移可以通過命令直接處理。

3.NRA賬戶資金與國內賬戶交易視為跨境，國內收款和計劃企業需要具備相應的跨境交易背景，向銀行提供真實的證明資料，進行國際收支申報。

4.未經批準的外幣NRA賬戶不得結算，自由貿易區NRA賬戶可自由結算。

人民幣NRA賬戶特點

1.海外機構在國內第一個開設的賬戶是基本賬戶，可以領取基本賬戶開設許可證，然后根據需要繼續開設一般存款賬戶和專用存款賬戶。

2.資金性質與海外相同，海外賬戶的轉賬可以按照指令處理(現在實務中的一部分銀行可能會進行一定程度的審查)，但不得從海外同戶名賬戶收款(銀發[2012]183日，賬戶收入范圍:從同名或其他海外機構的國內人民幣銀行結算賬戶收入原因可能是擔心離岸人民幣資金回到NRA賬戶，不利于人民幣國際化)

3.履行相應手續后，海外機構人民幣銀行結算賬戶內的資金可以購買匯出。但是，經過2015年的811匯率改革，人行強調必須嚴格審查人民幣NRA賬戶的購買交易背景。

4.未經批準不得取現，海外機構人民幣銀行結算賬戶資金馀額暫時不納入現行外債管理。

總的來說，NRA賬戶比OSA賬戶更受國內監督要求的限制。其中，外幣NRA賬戶的監督比人民幣NRA賬戶稍寬松。

FTN賬戶特點

1、會計，資金應來自區內或海外，允許在一定金額內向總公司借款。

2、本外幣合一的可兌換賬戶，大部分情況下賬戶內的貨幣可以自由轉換。

3、適用離岸匯率，利率市場化。

4、一線開放，二線管堵塞，有限滲透。

5、超過二線(FT和國內賬戶的轉換)只能用人民幣進行。

6、FTN賬戶的資金性質視同國外，與國內交易跨境交易管理。

總結：

1.從賬戶系統的角度來看，OSA系統就像遠洋賬戶，與國內資金完全隔離，業務范圍更加靈活，貸款用途也可以參考國際慣例。

FTU系統可以理解為特殊的在岸管理，也是會計核算，其資金應來自地區內或海外，但為了提高FTU的優勢和流動性，人行允許FTU資金在一定金額內向總公司借款。FTU的資金成本有很大的優勢。國內市場資金成本低的話，可以向母親借錢。相反，海外市場資金成本低的話，可以向海外借錢。(但總公司的借款額也面臨一些指導，存在不確定性)NRA系統偏向于在岸管理，銀行可以將NRA賬戶吸收的存款用于國內，還需要支付存款準備金。迄今為止，主要通過短期債務指標控制規模，外幣NRA占有銀行稀有短期債務金額，人民幣NRA不占有金額，外幣NRA資金規模有限，但現在為了擴大，人行將本外幣NRA存款列入豁免項目，銀行可以吸收更多海外資金。

2.從賬戶內的資金性質來看，OSA、FTN、NRA三種非居民賬戶的開設主體都是海外，賬戶內的資金性質被視為海外，與海外賬戶和其他非居民賬戶之間的轉移是自由的。

但是，與國內賬戶的交易被視為跨境，對于國內主體來說，向非居民賬戶的支付，或者從非居民賬戶的支付，可以視為向國外的支付和支付，需要相應的交易背景，進行國際收支申報，實際審查的主要責任也多由國內銀行承擔。

香港賬戶和國內離岸賬戶的區別

1、穩定性不同：香港是國際金融中心，資金進出完全不受限制，穩定性高，賬戶使用國際化。離岸賬戶是中國國內外資銀行開設的賬戶，受中國政策的影響。

2、收費不同：香港本地賬戶按匯款金融大小的比例收費，離岸賬戶按匯款收費。香港本地賬戶相對賬戶管理費和匯款手續費高于國內離岸賬戶。

3、開戶條件不同：香港當地賬戶需要護照和許可證，香港會計師和律師發行證明文件。國內離岸賬戶只需攜帶公司資料和身份證即可(身份證或護照)。

4、賬戶使用情況不同：香港本地賬戶可以直接以支票和公司卡的形式取現，存款離岸賬戶不能取現，只能以網上和傳真等形式進行匯款指令。國際上常用的離岸開戶地。

馬恩島全球許多著名的財富管理公司，基金賬戶駐扎在這里。倫敦最古老的資本市場，離岸賬戶和在岸賬戶并存操作。香港與倫敦非常相似，很多中國企業設立離岸公司在那里開戶，最近受到歐美公司的尊敬。香港的秘密度比倫敦好。新加坡類似香港，但監督更加嚴格，離岸和在岸不能完全合并。開曼塞舌爾英屬于維爾京等地的純離岸港式金融中心，保密性好，但不一定有信用證下的服務。盧森堡和比利時位于歐洲大陸，大國小資源少，吸引游資是他們獲利的主要途徑。

在香港成立的公司

1.提交給本公司的所有文件復印件(當地語文版和英語版)必須經營會計師/工作律師/交易銀行簽證作為真正的復印件(簽證格式:簽證人必須在文件復印件的主頁上簽字蓋正式的印章，并注明頁數)。

2.法定會議人數以外的董事或許可簽字人在開戶時未能出席銀行簽字，該董事必須在許可簽字人簽字開戶書，開戶書簽字及其身份證明文件必須事先由當地匯豐銀行鑒定。

3.辦理開戶手續時，在銀行簽字的董事人數必須超過法定會議人數。如果任何董事或股東都是公司，*主要股東/最終利益所有者(自然人)必須出席。

4.執業會計師行/律師行證實的董事證明。

開設銀行戶口所需的文件如下

(1)公司登記證書及其后公司變更名稱證書復印件(如有變更)

(2)商業登記證復印件。

(3)最近一期的周年申報表AR1(或表D1)與之后的所有表D2、股票分配申報表和轉讓文件詳細列出各董事和*主要股東的數據復印件。

(4）董事申報的董事、股東證書原件（附1）

(5)董事職務同意書D3復印件。

(6)董事、許可簽名人、*主要股東和實益所有者提供的以下文件(如果董事人持有香港地址和身份證明文件，可以提供原件，否則必須將執行會計師/執行律師的簽證作為真正的復印件

☆身份證件。

☆前用名/別名證明(如有前用名/別名)

☆國籍證明書，如護照、許可證(如果本人沒有香港永久居民身份證

☆三個月內房屋地址證明，如電費、水費、電話費發票或當地政府發出的信件。

(其地址證明書必須列出全名，必須符合護照和詳細地址。匯豐銀行不接受銀行月收據作為地址證明書。另外，所有證明書必須用中文或英語表示)☆3個月以內永久地址證明書(如果本人沒有香港永久居民的身份證明書，永久地址和住宅地址不同)。

(7)3個月內原本的業務證明書(例如商業牌照、押金信用狀、審查的財務申請書、收據和合同等，新成立的公司需要提供董事簽字的業務發展計劃書)

(8)必要時，銀行要求客戶進一步提供其他賬戶開設數據和文件。

2.外國公司。(只適用于非香港注冊設立，其業務不在香港或非香港設立的公司，根據公司條例11章在香港注冊的有限公司)

1.提交給本公司的所有文件復印件(當地語文版和英語版)必須在歐洲聯盟或沖擊黑金財務行動特別組織會員國或同等地區的執行會計師/執行律師/交易銀行簽證作為真正的復印件(簽證格式:簽證人必須在文件復印件的主頁上簽字蓋正式的印章，并注明頁數)。

2.法定會議人數以外的董事或許可簽字人在開戶時未能出席銀行簽字，該董事必須在許可簽字人簽字開戶書，開戶書簽字及其身份證明文件必須事先由當地匯豐銀行鑒定。

3.辦理開戶手續時，在銀行簽字的董事人數必須超過法定會議人數。如果任何董事或股東都是公司，*主要股東/最終利益所有者(自然人)必須出席。

4、有權行使或控制10%以上公司投票權的個人應視為公司主要股東。

開設銀行戶口所需的文件如下

(1)公司注冊證書復印件。

(2)董事委任書、董事委任同意書、股東委任書、董事登記書、股東登記書、股份變更登記書、第一次董事會記錄和前任董事和公司秘書的委托資料清單與之后相關的修訂決議(如有)

(3)由注冊代理人發出或由董事申報的董事、股東證明書，該文件必須在歐洲聯盟或打擊清洗黑金財務行動的特別組織成員國或同等地區的執行會計師/執行律師發行確認書確認(附件2)

(4)注冊代理地方政府發行的信用良好證明書(*注冊一年以上的公司)

(5)董事、許可簽名人、*主要股東和實益所有者提供的以下文件(如果董事人持有香港地址和身份證明文件，可以提供原件。否則，必須將執行會計師/執行律師的簽證作為真正的復印件

身份證明文件

前用名/別名證明書(如果有前用名/別名)國籍證明書，如護照、許可證(如本人沒有香港永久居民身份證)3個月內住宅地址證明書，如電費、水費、電話費發票或當地政府發出的信。(其地址證明書必須列出全名，必須符合護照和詳細地址。匯豐銀行不接受銀行月收據作為地址證明書。另外，所有證明書必須用中文或英語表示)☆3個月以內永久地址證明書(如果本人沒有香港永久居民的身份證明書，永久地址和住宅地址不同)。

個月內原本的業務證明書(例如商業牌照、押金信用狀、審查的財務申請書、收據和合同等，新成立的公司需要提供董事簽字的業務發展計劃書)必要時，銀行要求客戶進一步提供其他賬戶開設數據和文件。

離岸賬戶OSA是什么,離岸賬戶類型有哪些

離岸賬戶OSA是什么,離岸賬戶類型有哪些發表于2021-07-07，由周林編輯，文章《離岸賬戶OSA是什么,離岸賬戶類型有哪些》由admin于2021年07月07日發布于本網，共6564個字，共8744人圍觀，目錄為外貿知識，如果您還要了解相關內容敬請點擊下方標簽，便可快捷查找與文章《離岸賬戶OSA是什么,離岸賬戶類型有哪些》相關的內容。

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