解讀| 跨境電商賣家必知的出口退稅

隨著跨境電子商務物流的發展，許多跨境電子商務物流B2C賣家開始使用海外倉儲服務。海運/空運的首次旅行是通過一般貿易清關的。這樣，符合出口退稅條件的中小賣家也需要注意。今天，我將跟隨工匠了解跨境電子商務出口退稅。

一.什么是出口退稅？

出口退稅是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創匯。

兩種出口退稅方式

1.對外貿企業出口貨物實行免稅退稅，即出口貨物銷售免征增值稅，出口貨物在前生產流通環節繳納增值稅；

2.對生產企業自營或委托出口的貨物實行免稅、抵扣、退稅辦法，對出口貨物的本環節免征增值稅。出口貨物采購的原材料和包裝所含的增值稅可以抵扣國內貨物的應納稅額，未抵扣的部分可以退稅。.跨境電商B2C 跨境電商出口退稅B2C賣家在什么情況下可以退稅？

國家可以按照規定對通過一般貿易交易出口的貨物進行退稅（免稅）。目前，跨境電子商務賣家的適用情況可以包括：

1.海外倉頭程(海運/空運/快遞)發貨

2.FBA頭程(海運/空運/快遞)發貨

3.國際快遞發貨

跨境電商賣家出口退稅有什么好處？

不同貨物的退稅率不同，主要包括17%、14%、13%、11%、9%和5%。合理利用出口退稅可以有效降低成本，提高毛利?？缇畴娚虩徜N產品的退稅率一般在11%-17%之間。

外貿企業：應退稅=增值稅專用發票所列進項金額×退稅率(采購發票上的稅率和國家規定的退稅率較低)

生產企業：出口貨物增值稅免、抵、退 ，與外貿企業相比，計算方法更為復雜，具體如下：

免征：生產企業出口自產貨物，免征企業生產銷售增值稅。

抵銷：生產企業出口的原材料、零部件、燃料、動力等應退還的進項稅額，抵銷國內貨物的應納稅額。

退款：當生產企業出口的自產貨物當月應抵扣的進項稅額大于應納稅額時，對未抵扣的部分予以退稅。

三.材料、資準備的材料、資格、形式和流程

出口退稅需要準備哪些材料？

出口退稅需要以下信息，包括采購合同、采購增值稅專用發票、包裝單、代理報關委托書、報關單、銷售合同、出口發票、形式發票、物流運輸單、結匯單或匯款通知；產品需要商業檢驗的，還需要提供商業檢驗單。

哪些企業有資格進行出口退稅？

1.有工商登記(營業執照)、稅務登記、對外貿易經營者備案的外貿企業或生產企業

2.有工商登記(營業執照)、稅務登記、無外貿經營者備案的生產企業

退稅的形式是怎樣的？

1.出口免稅退稅是指貨物在出口銷售過程中不征收增值稅，按規定的退稅率計算貨物出口前實際承擔的稅收負擔；

2.出口免稅不退稅，是指貨物在出口銷售過程中不征收增值稅，由于此類貨物在前一個生產、銷售或進口過程中是免稅的，出口時貨物價格不含稅，無需退稅；

3.出口不免稅或退稅。出口不免稅是指國家限制出口的部分貨物在出口過程中視為國內銷售，并按照常規征稅。出口不退稅是指出口前不退還貨物的實際稅收。本政策的適用主要是稅法列出限制出口的貨物。

什么是出口退稅流程？

出口退稅備案→→申報→→審核→→退稅、退稅清算

新規出現前，外貿電商從業者基本都是小公司，退稅問題很多：

1.退稅流程復雜，溝通專業，耗時費力

2.監管機構審核嚴格，周期長，時間成本高

3.企業需要招聘和培訓相關專業人員，勞動力成本高

新規出臺后，跨境電子商務企業可以外包退稅業務的專業服務平臺，提高退稅運營效率。同時，公司不需要進行專門的人員配置和培訓來處理退稅。

四.出口退稅貨物應具備的條件

1.必須屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物

2.必須是報關離境貨物

3.貨物必須在財務上銷售

4.必須是出口收匯并核銷的貨物

五.享受免稅的三個條件

電子商務出口企業出口貨物，不符合上述退稅（免稅）條件，但符合下列三個條件的，可享受增值稅和消費稅免稅政策。

1.電子商務出口企業已辦理稅務登記；

2.取得海關簽發的出口貨物報關單；

3.購買和出口貨物，取得合法有效的購買憑證。出口企業只有稅務登記證，但未取得增值稅一般納稅人資格或未辦理出口退稅（免稅）資格，出口貨物報關單不是出口退稅專用聯合，出口貨物未取得法律憑證的，享受免稅政策。

六. 回答與出口退稅相關的問題

Q: 我們公司是自己開發的產品，芯片是進口的，相當昂貴。如果我們報關出口，我們似乎可以退稅，對吧？因為我們已經繳納了進口關稅，出口應該可以退稅。誰知道這個怎么操作？

A: 首先，您自己的報關文件，包括委托書、貨物信息出口港等，根據貨運代理的要求，交給貨運代理，委托貨運代理報關，然后貨運代理會給您一份報關文件，您可以將此文件帶到稅務局辦理相關退稅。

此外，您確實繳納了進口關稅，但進口關稅相互抵扣。你必須在海外貿易公司或有自己的VAT稅號才行。

Q：出口退稅和先征后退稅有什么區別？

A: 當銷項稅大于進項稅時，應選擇免、抵、退，當銷項稅小于或等于進項稅時，應選擇先征后退。一般來說，在企業成立或擴張、調整階段，進項稅可能大于銷售稅，此外，正常經營狀態的企業通常應該是銷售稅大于進項稅，因此，生產性出口企業選擇免費、抵消、退款比退款在大多數情況下更有利。

Q: 如何合法化、規范稅收？

A: 出口退稅 目的國正常納稅是法律和正式納稅的唯一途徑。以英國為例，支付銷售增值稅將增加成本，降低產品競爭力，出口退稅可以得到政府費用支持，降低成本，出口退稅是政府鼓勵出口的象征，出口退稅和目的國支付銷售增值稅，可以有效控制成本，同時實現正式合法化。

以英國賣家的情況為例：

從案例中可以明顯看出，出口退稅可以提高6.毛利的27%，其中出口退稅可退還27%.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規操作，成本增加也可以控制。

注意事項：

出口企業在辦理出口退稅時，應特別注意申報程序和時間觀念，避免損失。出口企業在辦理出口退稅時，應注意四個時限：

一是"30天"。外貿企業購買出口貨物后，應及時向供應商索取增值稅專用發票或普通發票，屬于防偽稅控增值稅發票，必須在發票之日起30天內辦理認證手續。

二是"90天"。外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口之日起3個月內辦理免稅申報手續。

三是"180天"。出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內向當地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠期收匯除外)。

四是"3個月"。出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫錯誤的，可以按照有關規定補發或者變更的，出口企業可以在申報期內向退稅部門申請延期出口貨物退稅（免稅）稅申報，經批準后可以延期3個月。工匠有話要說：如果您對出口退稅有任何疑問，可以仔細查看此帖??！當然，我也希望有經驗的你能在這篇文章中添加技能、經驗和案例解讀，讓愛68の干貨店已成為跨境電商百科全書！本文的部分內容來自網絡，更詳細的干貨信息解讀，掃描以下二維碼~

解讀| 跨境電商賣家必知的出口退稅

解讀| 跨境電商賣家必知的出口退稅發表于2022-07-14，由周林編輯，文章《解讀| 跨境電商賣家必知的出口退稅》由admin于2022年07月14日發布于本網，共2877個字，共5567人圍觀，目錄為外貿百科，如果您還要了解相關內容敬請點擊下方標簽，便可快捷查找與文章《解讀| 跨境電商賣家必知的出口退稅》相關的內容。

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