本票
本票概述
本票(Promissory Note)是一項(xiàng)書面的無條件的支付承諾,由一個(gè)人作成,并交給另一人,經(jīng)制票人簽名承諾,即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間,支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來人。
《票據(jù)法》對本票的定義是指銀行本票,指出票人簽發(fā)的票據(jù),并承諾無條件向收款人或持票人支付確定金額的票據(jù)。
《外國票據(jù)法》允許企業(yè)和個(gè)人簽發(fā)本票,稱為一般本票。但在國際貿(mào)易中使用的本票是銀行本票。銀行本票是即期的。一般來說,本票可以是即期或長期的。
狹義的外匯本票僅指銀行本票,不包括商業(yè)本票和個(gè)人本票。
本票出票人必須有支付本票金額的可靠資金來源,并保證支付。
本票類型
本票的劃分方法多種多樣。根據(jù)發(fā)行人的不同,可分為商業(yè)本票和銀行本票;根據(jù)付款時(shí)間的不同,可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票;根據(jù)收款人的記錄,可分為注冊本票和非注冊本票;根據(jù)金額記錄方式的不同,可分為固定本票和非固定本票;根據(jù)付款方式的不同,可分為現(xiàn)金本票和轉(zhuǎn)賬本票。
本票的特點(diǎn)
(1)本票是一種票據(jù),具有所有票據(jù)的共同性質(zhì),如無證券、設(shè)權(quán)證券、文義證券、要式證券、金錢債權(quán)證券、流通證券等。
(2)本票是自付證券,是出票人自行向收款人支付并承擔(dān)絕對支付責(zé)任的票據(jù)。這是本票和匯票、支票最重要的區(qū)別。在本票的法律關(guān)系中,基本當(dāng)事人只有出票人和收款人,債權(quán)債務(wù)關(guān)系相對簡單。
(3)無需承兌。匯票法律制度可以應(yīng)用于本票的許多方面。但由于本票由出票人本人承擔(dān)支付責(zé)任,無需委托他人支付,本票無需承兌即可保證支付
本票用途
1.商品交易中的長期付款,買方可以先以約定的付款日期為到期日簽發(fā)本票,交給賣方。賣方可以憑本票如期收到付款。如果急需資金,他可以貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)售本票。
2.用作金錢的借貸憑證,由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收執(zhí)。
3.企業(yè)向外籌集資金時(shí),可以發(fā)行商業(yè)本票,經(jīng)金融機(jī)構(gòu)保證后,出售證券市場取得資金,并在本票到期日償還本息。
4.當(dāng)客戶提取存款時(shí),銀行應(yīng)支付現(xiàn)金。如果現(xiàn)金不夠,可以將存款銀行開立的即期本票交給客戶,而不是支付現(xiàn)金。
本票內(nèi)容
本票必須記錄以下事項(xiàng):
1.表示本票字樣;
2.承諾無條件支付;
3.確定的金額;
4.收款人姓名;
5.出票日期和地點(diǎn);
6.出票人簽字。
中國人民銀行審批本票出票人資格。
本票樣票
本票與匯票的異同
本票與匯票的異同
1. 相同點(diǎn):
1)本票收款人與匯票收款人相同;
2)本票制票人與匯票承兌人相似;
3)本票的第一背書人與承兌匯票的付款人相似,與出票人相同。
2. 不同點(diǎn):
1)基本方不同,本票有兩個(gè)基本方,即制票人和收款人;匯票有三個(gè)基本方,即出票人、付款人和收款人。
2)付款方式不同,本票制票人自行出票付款;匯票是指出票人要求無條件向收款人支付已承兌匯票的付款人。
3)名稱的含義不同。本票的英文直譯為承諾券,包括交易結(jié)算;匯票的英文直譯為匯兌券,包括兩筆交易的結(jié)算。
4)承兌等項(xiàng)目不同。本票不需要提示承兌、承兌、參與承兌、發(fā)行一套;匯票必須有以上四項(xiàng)。
5)國際本票退票,不需要作為拒絕證明;國際匯票退票,必須作為拒絕證明。
6)主債務(wù)人不同;本票的主債務(wù)人為制票人;匯票的主債務(wù)人兌前為出票人,承兌后為承兌人。
7)本票不允許制票人和收款人成為同一方;匯票允許出票人和收款人成為同一方。
本票案例分析
案例1:本票案例分析
【案例】甲方工廠的一名采購人員持有工廠開戶銀行簽發(fā)的銀行本票,不能用于提取現(xiàn)金,前往乙方公司購買一批價(jià)值10萬元的材料。由于采購人員的粗心保管,他在路上丟失了銀行本票的包。隨后,根據(jù)采購人員的報(bào)告,甲方工廠將銀行本票的損失通知銀行本票的付款銀行,并要求報(bào)告損失并停止付款。但銀行在審查上述情況后拒絕處理損失報(bào)告:
(1)銀行拒絕掛失止付是否正確,為什么?
(2)甲工廠在被銀行拒絕掛失止付后,可以采取哪些措施維護(hù)自己的權(quán)益?
【分析】
(1)銀行拒絕掛失止付是正確的。根據(jù)(((支付結(jié)算辦法)的規(guī)定,填寫現(xiàn)金字樣的銀行本票丟失,失票人可以通知付款人或代理付款人掛失,未填寫現(xiàn)金字樣的銀行本票丟失不得掛失。
(2)甲方工廠可以采取宣傳措施維護(hù)其權(quán)益,即可以向基層人民法院提出宣傳申請,要求人民法院立即停止付款,并通知不確定利害關(guān)系人限期申報(bào),逾期不申報(bào),權(quán)利無效,法院通過除權(quán)判決無效。
參考文獻(xiàn)
- ↑ 鄭海味,陳偉華編.經(jīng)濟(jì)法.2011年清華大學(xué)出版社.01.
本票
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